非财务经理人的财务管理

主讲老师：杨立国老师

　　总体结构：

　　一、管理人员为什么要懂财务

　　二、读懂语言——如何阅读和分析财务报表

　　三、现金为王——把握好以资金流为核心的财务决策

　　四、降本增效——撑开企业利润空间

　　五、强身健体——重视财务风险的控制

　　具体结构：

　　一、管理人员为什么要懂财务

　　1. 讨论1：现实中企业管理人员的“财务障碍”

　　2. 讨论2：现实中企业财务人员的“管理障碍”

　　3. 从企业的经济循环看财务

　　u 两大资金来源和两大资金运用

　　u 两大增值环节

　　u 四大经济活动

　　4. 现代企业财务管理框架

　　u 核算型财务

　　u 管理型财务

　　u 战略型财务

　　5. 企业关注的财务核心命题

　　u 信息

　　u 资金

　　u 利润

　　u 风险

　　u 资本

　　6. 会计报表是企业的“语言”

　　7. 资金是企业的“血液”

　　8. 利润创造是企业的“能力”

　　9. 风险防范是企业的“体质”

　　10. 不懂财务可能造成违法

　　二、读懂语言——如何阅读和分析财务报表

　　1. 三大报表结构

　　2. 会计六要素

　　3. 会计恒等式

　　4. 会计如何表达经营过程

　　5. 财务报告构成

　　6. 如何阅读资产负债表——企业的“底子”

　　7. 如何阅读利润表表——企业的“面子”

　　8. 如何阅读现金流量表——企业的“日子”

　　9. 如何通过财务分析透视企业经营管理问题

　　u 如何评价一个企业经营的好坏

　　u 盈利能力分析——企业赚钱的四个角度

　　u 资产管理能力分析——企业赚钱的效率

　　u 现金流量分析——企业赚钱的质量

　　u 偿债能力分析——企业赚钱的风险

　　u 财务综合分析

　　u 表外财务分析

　　案例分析

　　三、现金为王——重视资金流循环

　　1. 企业资金的循环过程——血液循环

　　2. 如何进行融资决策——“输血”

　　3. 如何进行投资决策——“造血”

　　u 投资方向与战略

　　u 投资效益决策分析

　　u 资本预算

　　u 投资项目过程监控

　　u 股权管理

　　4. 如何进行营运资金管理提高资金周转效率——防止“淤血”

　　u 企业营业周期和现金周期

　　u 应收账款决策原则

　　u 应收账款前期管理

　　u 应收账款中期管理

　　u 应收账款后期管理

　　u 存货的作用与弊端

　　u 采购环节存货管理

　　u 生产环节存货管理

　　u 销售环节存货管理

　　5. 如何进行收益分配决策——“献血”

　　u 利润分配模式

　　u 利润分配策略

　　u 利润分配程序

　　6. 如何通过预算管理防范资金链风险

　　案例分析

　　四、降本增效——撑开企业利润空间

　　1. 成本的三大视角

　　u 会计视角

　　u 管理视角

　　u 经济视角

　　2. 成本的十组特性

　　案例分析

　　3. 工业企业成本核算简介

　　u 传统核算方法

　　u 作业成本核算方法

　　案例比较分析

　　4. 全面成本管理的七大基本思维

　　5. 全面成本控制的八大方法论

　　6. 全面成本控制的十一大领域

　　u 设计环节成本控制

　　u 工艺环节成本控制

　　u 采购环节成本控制

　　u 生产环节成本控制

　　u 销售环节成本控制

　　u 质量成本控制

　　u 投资环节成本控制

　　u 人力资源成本控制

　　u 资金和税收成本控制

　　u 日常管理环节成本控制

　　u 战略成本研究控制

　　7. 企业如何组织成本控制活动

　　五、强身健体——重视财务风险的控制

　　(一)内部控制

　　1. 企业主要的财务风险和失败案例

　　2. 集团企业的财务管控

　　u 财务负责人人的控制

　　u 资金的控制

　　u 财务信息的控制

　　u 财务制度控制

　　u 预算控制

　　u 审计控制

　　3. 企业内部控制体系建设

　　u 内部控制框架

　　u 八种内控方法

　　u 主要管理活动的内控要点

　　u 主要业务活动的内控要点

　　4. 税收风险控制与税收筹划

　　u 主要税种介绍

　　u 企业常见税收风险

　　u 主要税收筹划方法

　　u 增值税筹划

　　u 企业所得税筹划

　　u 个人所得税筹划

　　5. 建立财务风险预警机制

　　(二)全面预算管理

　　1、企业年度目标确定

　　u 战略梳理——年度目标形成的基础

　　u 企业应确定哪些年度目标——“4D”年度目标体

　　做大：发展规模类目标

　　做精：盈利能力类目标

　　做久：可持续发展类目标

　　做实：运营管理类目标

　　u 年度目标测算思路

　　u 如何召开战略研讨会

　　u 年度目标的分解

　　u 公司1号文件：《年度经营管理大纲》形成与发布

　　2、计划和预算编制——落实目标

　　u 经营计划和预算编制要点

　　u 管理计划和预算编制要点

　　u 投资计划和预算编制要点

　　u 计划和预算评审

　　u 预算平衡

　　u 月度计划和预算编制

　　u 费用预算和控制

　　u 资金预算和控制

　　3、绩效考核落地

　　u 中高层绩效考核模式

　　u KPI(关键绩效指标)

　　u KO(关键管理工作)

　　u 基层岗位绩效考核模式

　　u KWS(关键工作标准)

　　u 一票否决与典型事例

　　u 绩效数据与绩效评价

　　u 薪酬体系构建

　　u 岗位薪酬

　　u 绩效薪酬

　　u 薪酬调整

　　4、目标监控——过程监控体系构建

　　u 过程监控的导向：目标、计划和预算

　　u 过程监控的重要性——过程纠偏改进，而不是事后处罚

　　u 综合牵头管理部门——企管部或总裁办的重要性与职能定位

　　u 如何定期开会

　　u “五会”机制的建立

　　u 如何进行预算控制

　　u 预算追加与调整

　　u 如何进行开展经营和绩效分析

　　u 绩效沟通与管理改进

　　u 如何开展审计工作