中国地产集团-如何构建卓越的全面预算管理系统

主讲老师：曹海良老师

　　课程时间：2天

　　课程前言：

　　您和您的企业是否正在为以下问题而苦恼?

　　Ø 随着集团的扩张，分子公司和项目的投资控制感觉困难?

　　Ø 如何较为精确的管控到集团投资的每个项目的经济效益?

　　Ø 企业投资规模越来越大，如何整体提高集团的盈利能力?

　　Ø 集团绩效考核体系形同虚设，与房地产投资业务严重脱节

　　Ø 各投资项目的目标成本屡屡突破，却找不到从何处下手控制成本

　　Ø 为什么采取了很多种的方法，但找不到有效的途径控制项目的经济效益?

　　Ø 控制成本就是降低质量，降低标准吗?地产集团公司管控的重点在哪里

　　Ø 集团和项目公司计划年年编制但屡屡完不成，却找不到责任人

　　Ø 战略定位处于行业领先定位，而利润却低于行业平均水平

　　Ø 销售情况良好，企业却赢利能力却不高

　　本课程通过理论引导、实战经验总结和案例分享，系统地介绍企业全面预算管理体系的建立与实施过程，包括单项目、多项目以及多地域开发的管理模式;从多个角度阐述如何在全面预算管理体系的支撑下，实现各项运营计划与管理目标的合理确定和有效执行，内容涉及项目的计划管理、目标利润控制、资金运营等方面;通过介绍世界领先品牌企业的操作方法和案例分析，帮助学员扎实地掌握全面预算的管理方法和执行技巧。

　　课程大纲：

　　议题一：微利时代地产集团公司的全面预算管理变化趋势

　　¨ 现代企业生存和发展的本质

　　¨ 企业的经营目标、生存环境和全面预算管理的关系

　　¨ 房地产项目成本的构成

　　¨ 直接成本和间接成本的控制

　　¨ 项目盈利的内部管理挖潜

　　¨ 地产集团企业进入微利时代：案例分析

　　¨ 微利时代企业全面预算管理变化的趋势

　　议题二：微利时代赢利控制解决之道――构建中伟地产集团全面预算系统

　　¨ 全面预算管理系统目前在国内企业运营现状

　　¨ 国资委和企业高层管理者对全面预算管理的认识

　　¨ 全面预算管理的内涵

　　¨ 全面预算管理的――计划管理功能

　　¨ 全面预算管理的――内部控制管理功能

　　¨ 全面预算管理的――沟通协调管理功能

　　¨ 全面预算管理的――激励约束管理功能

　　¨ 全面预算管理的核心价值：经营彩排和军事演练

　　议题三：如何构建全面预算管理-战略上的预算指标设计

　　¨ 企业预算指标的定义和价值

　　¨ 预算指标的五大作用

　　¨ 预算指标设定的要求

　　¨ “目标成本、目标费用、目标均价、目标利润”的概念确定

　　¨ 企业财务指标的战略驱动能力

　　¨ 案例分析：“我们的企业发展迅速”

　　¨ 开发企业如何实现“标杆管理”

　　¨ 集团企业财务指标的“经营导向能力”

　　¨ 案例分析：“世界五百强企业的预算指标设计”

　　议题四：如何设计集团企业战略性和导向性的财务指标系统

　　¨ 企业战略性的财务指标设计

　　¨ 年度核心财务指标如何设计

　　¨ 企业利润指标的价值和缺陷

　　¨ 年度现金流指标的作用和价值

　　¨ 控制经营性收入的销售收入回款预算如何编制

　　¨ 控制经营性投资的成本投资预算如何编制

　　¨ 投资概念和成本概念的区别

　　¨ 如何高效能运用企业资金和资产

　　¨ “101”盈利模式的启示

　　议题五：地产集团公司全面预算的编制技巧

　　¨ 地产集团公司全面预算编制的基础：预算科目的设计

　　¨ 预算科目设计的四个核心原则

　　¨ 科目设计如何满足国家会计准则-按照上市公司规范设计科目

　　¨ 科目设计如何满足中伟地产集团经营管理决策的需要

　　¨ 科目设计如何符合房地产行业法律法规

　　¨ 科目设计如何按照开发流程

　　¨ 成本科目和会计科目的统一

　　¨ 编制销售费用和管理费用技巧

　　议题六：地产集团公司投资项目六大成本预算如何编制

　　¨ 编制六大成本预算的技巧

　　¨ 如何编制土地成本预算

　　¨ 如何编制前期成本预算

　　¨ 如何编制建安成本预算

　　¨ 基础设施、公共配套、间接开发费预算如何编制

　　¨ 全面预算管理和全面成本控制的关系和内控技巧

　　¨ 集团公司计划管理系统和全面预算管理系统的关系

　　议题七：预算执行，全面预算管理系统成功的的关键

　　¨ 集团企业全面预算管理执行的重要性

　　¨ 预算执行的四大要素

　　¨ 预算费用支出与财务授权管理系统建立

　　¨ 预算责任单位每月结算数据的核实

　　¨ 月度预算执行差异分析报告

　　¨ 预算调整与反馈

　　¨ 案例分析：营销总监的授权管理

　　¨ 案例分析：营销部出了什么问题?

　　议题八：全面预算管理系统的考核：绩效考核与薪酬激励制度的结合

　　¨ 全面预算和绩效考核的基本原则

　　¨ 针对预算的绩效考核的基本程序

　　¨ 全面预算管理指标考核系统与企业综合绩效考核系统的管理

　　¨ 平衡积分卡回顾

　　¨ 关键财务指标的评价

　　¨ 财务指标与非财务指标的融合

　　¨ 薪酬激励制度的构建原则

　　¨ 现行薪酬制度的简要分析

　　预算管理与薪酬激励制度的结合