房地产企业新项目税务指引及项目清盘清算技巧

主讲老师：蔡昌老师

　　课程背景：房地产企业从拿地开始，开发一个新项目，不仅要关注设计、建筑、销售、清盘的运营，更需同步关注各个阶段的税收规划。一个项目的清盘直接关系到最终的收益。

　　课程大纲：

　　专题一 房地产业税务指引方略

　　一、何谓房地产业税务指引?

　　1.税务指引的实务价值 2.税务指引的操作模式

　　二、多渠道获取土地的税务指引

　　1.获取土地的基本方式、会计成本与纳税规划

　　2.以房换地、债务重组的计税成本与账务技巧

　　3.重组及股权形式获取土地的纳税技巧

　　三、拆迁补偿及前期工程费的税务指引

　　1.拆迁补偿的税务操作技巧 2.前期工程费的税务操作技巧

　　3.拆迁还房的税务处理技巧 4.开办费的税务规划与操作技巧

　　四、建筑安装工程的税务指引

　　1.工程合同及工程款的税务操作技巧 2.甲供材的账务处理及税务操作技巧

　　3.基础设施建设费的税务处理技巧 4.公共配套设施费的税务处理技巧

　　5.安装费及精装修的税务处理技巧 6.开发间接费的分摊与税务处理技巧

　　五、房产销售业务的税务指引

　　1.房产销售模式的多元选择与税务处理 2.房产委托销售的税务操作技巧

　　3.房产销售折让退回的税务处理技巧 4.房产促销活动的税务处理技巧

　　5.售后回购与售后回租的税务处理技巧

　　六、自持物业的税务指引

　　1.自持物业的经营模式与税务处理 2.房产租赁业务的税务处理技巧

　　3.租赁收入税务筹划技巧

　　七、物业管理的税务指引

　　1.物业管理收费的税务处理 2.物业管理的税收筹划

　　3.物业管理提升的税务操作技巧

　　专题二 房地产项目清算实务与技巧

　　一、企业所得税汇算清缴政策与操作技巧

　　1.收入的核算与税务处理技巧 2.成本费用的税务处理技巧

　　3.预缴与汇算清缴的衔接与处理 4.如何降低企业所得税负担

　　二、土地增值税清算政策与操作实务

　　1. 收入及扣除项目的核算要求 2.如何降低开发项目的增值率

　　3.土地增值税税负控制技巧 4.土地增值税清算注意事项

　　三、项目清算中的税务风险规避策略

　　1. 房地产税务风险的来源与关键点控制 2.项目清算风险的税务处理技巧

　　四、房地产项目清盘注销及公司注销的规划安排

　　1.公司清算与项目清算有何区别 2.项目清算如何进行税务处理与清算程序

　　3.公司清算中的税务处理 4.项目清盘及公司清算中的税务风险防范技巧